Comment réduire ses impôts en aidant ses parents âgés ?

Aider ses parents peut se faire sous forme matérielle, en les assistant dans leurs gestes de la vie quotidienne. Mais le fait pour des enfants de verser une pension alimentaire à leur ascendant, hébergé en maison de retraite ou resté à domicile, permet de déduire un montant non négligeable sur ses impôts sur le revenu.

Les pensions alimentaires pour ascendants

Les pensions alimentaires accordées par les parents à leur enfant sont bien connues, pour les aider à financer leurs études, par exemple. Mais rares sont les personnes qui savent que les pensions alimentaires versées aux ascendants donnent droit aux mêmes réductions fiscales.

Les conditions

En tant qu’aidant familial, vous avez la possibilité de verser une pension alimentaire à vos parents si les conditions suivantes sont remplies :
• Il faut que votre parent soit réellement dans le besoin, par exemple car il n’a pas de ressources personnelles suffisantes pour se loger, se nourrir, se chauffer, s’habiller, ou si vous pouvez justifier les pensions alimentaires versées aux ascendants par des dépenses que la personne âgée ne peut supporter toute seule (par exemple les frais d’hébergement en EHPAD).
• Les pensions alimentaires ne peuvent être versées qu’aux ascendants : parents, beaux-parents et grands-parents. Il n’est pas possible d’attribuer une pension alimentaire à un autre membre de sa famille (frère, sœur, oncle, tante, neveu, nièce, etc.).
• Aider ses parents en leur versant une pension alimentaire ou en payant leurs factures doit pouvoir se justifier auprès du fisc, grâce à des virements à partir de votre compte.

Calcul de la pension alimentaire pour ascendant

Vous pouvez verser jusqu’à 10 % de vos revenus annuels à une personne âgée étant votre ascendant. Ce montant est majoré si votre revenu est important. La déduction fiscale maximale pour un ascendant vivant avec vous, sans justification, était de 3 542 euros pour la déclaration de l'année 2020. Sur le calcul de la pension alimentaire versée à un ascendant, le fisc peut être sourcilleux, renseignez-vous pour éviter les contentieux.

Qu'est-ce que l'obligation alimentaire ?

Les articles 205 à 207 du Code civil imposent aux enfants une obligation alimentaire vis-à-vis de leurs ascendants. Ce terme englobe tous les besoins nécessaires au maintien en bonne santé, soit :
• La nourriture
• L’habillement
• Le logement
• Les soins médicaux.

Déduction d’impôt pour aide aux ascendants en maison de retraite

Vous pouvez bénéficier de la même déduction d’impôt si vous versez une pension alimentaire à un ascendant en maison de retraite, sous conditions de faibles ressources de l’ascendant et de justification des dépenses. Les factures de l’EHPAD réglées par les enfants ou les petits-enfants valent pension alimentaire. Les sommes versées ne sont pas imposables pour votre ascendant. Voir notre guide « Que faire quand personne âgée refuse maison de retraite ? ».

Les autres moyens d'aider ses parents démunis ou en perte d'autonomie

L'ascendant vit à votre domicile

Si l’hébergement à votre domicile de l’ascendant en perte d’autonomie nécessite des travaux d’aménagement, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt. Par ailleurs, vous pouvez réduire vos impôts en aidant vos parents, en déclarant le montant réel de vos dépenses ou un montant forfaitaire pour l’année (y compris l’embauche d’une aide à domicile), à condition que votre ascendant touche seulement l’Aspa (allocation de solidarité aux personnes âgées) ou ne dépasse pas le plafond de ressources.

Découvrez notre guide « matériel médical pour personnes âgées ».

Vous mettez un logement à disposition de l'ascendant

Vous pouvez réduire votre impôt en aidant vos parents en leur laissant la jouissance d’un logement, car vous avez la possibilité de déduire de vos revenus le montant du loyer que vous n’avez pas perçu au titre de cette occupation à titre gracieux.

Vous donnez l'usufruit d'un bien immobilier à l'ascendant

En donnant l’usufruit d’un logement à vos ascendants, vous pouvez sortir ce bien de votre patrimoine et le récupérer, à leur décès, sans taxe liée à la succession. C’est intéressant si vous êtes assujetti à l’impôt sur la fortune immobilière.

Vous donnez un bien immobilier en pleine propriété à l'ascendant

Veillez à inclure dans l’acte notarié donnant à votre ascendant un bien en pleine propriété une clause de retour conventionnel, pour éviter de payer des frais de succession sur un bien que vous lui avez cédé pour ses vieux jours, au moment de son décès.